Zákonem č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, který nabyl účinnosti dne 1. 9. 2008, byla nově upravena oznamovací povinnost při přeshraničních převozech finančních prostředků a investičních nástrojů.
Písemně oznámit celnímu orgánu DOVOZ a VÝVOZ
- platných platidel v české nebo cizí měně,
-
cestovních šeků nebo peněžních poukázek směnitelných za hotové peníze,
- cenných papírů na doručitele nebo na řad,
-
dalších investičních nástrojů, které jsou podepsané, ale neobsahují jméno příjemce, anebo
-
vysoce hodnotných komodit, jako jsou zejména drahé kovy nebo drahé kameny,
v úhrnné hodnotě 10 000 EUR nebo vyšší
je povinna
FYZICKÁ OSOBA
Oznamovací povinnost při přeshraničních převozech uvedených finančních prostředků a investičních nástrojů má rovněž
PRÁVNICKÁ OSOBA, která předmětné věci dováží nebo vyváží. Tuto povinnost za právnickou osobu plní fyzická osoba, která má věci při sobě při překročení hranice území Evropských společenství.
Poštovní nebo jinou ZÁSILKU, která obsahuje finanční prostředky a investiční nástroje v úhrnné hodnotě 10 000 EUR nebo vyšší,
je povinna osoba
- odesílající z České republiky mimo území Evropských společenství (EU) nebo
- přijímající do ČR z oblasti mimo území EU
z České republiky mimo území Evropských společenství (EU) nebo
oznámit celnímu orgánu a
zajistit, aby mu byla zásilka předložena ke kontrole.
Oznamovací povinnost má osoba i tehdy, pokud finanční prostředky a investiční nástroje na území Evropských společenství
- dováží nebo
- z něj vyváží anebo
v zásilce
- přijímá nebo
- odesílá
v průběhu 12 po sobě jdoucích měsíců v úhrnné hodnotě 10 000 EUR nebo vyšší.
Oznamovací povinnost vzniká v době, kdy je osobě známo, že stanovené hranice bude dosaženo.
Formulář oznámení
Oznámení se podává na předepsaném tiskopise.
- v oddíle Další kompetence --> Informace pro fyzické osoby --> v části Dovoz a vývoz finančních prostředků.
(formulář není určen pro uložení jako soubor ani pro přímé odeslání elektronickou poštou, lze jej pouze vyplněný nebo i nevyplněný vytisknout)
- Tiskopisy formulářů jsou rovněž k dispozici na výstupních a vstupních místech EU (pro ČR u celních úřadů na mezinárodních letištích).
Při ODESÍLÁNÍ nebo PŘÍJMU poštovní nebo jiné ZÁSILKY obsahující finanční prostředky nebo investiční nástroje, se fyzická nebo právnická osoba může obrátit na celní úřad a splnit svou povinnost předložením vyplněného formuláře Oznámení.
Pro přepočet jiné měny na euro se použije po celý kalendářní měsíc kurz vyhlášený Českou národní bankou a
platný předposlední STŘEDU předchozího kalendářního měsíce.
Na základě ústní žádosti sdělují celní úřady osobám výši kurzů pro účely plnění oznamovací povinnosti.
Nesplnění oznamovací povinnosti při přeshraničních převozech
Nesplněním oznamovací povinnosti se dopouští FYZICKÁ OSOBA přestupku / PRÁVNICKÁ OSOBA správního deliktu, za který lze uložit pokutu do 10 000 000 Kč nebo propadnutí finančních prostředků, resp. investičních nástrojů.