Čl. 84 delegovaného aktu k celnímu kodexu Unie stanoví u snížení úrovně souborné jistoty a zproštění povinnosti poskytnout jistotu následující podmínky pro jednotlivé úrovně snížení:
1. Povolení použít soubornou jistotu ve výši snížené na 50 % referenční částky
a) žadatel provozuje účetní systém, který dodržuje obecně uznávané účetní zásady uplatňované v členském státě, kde je účetnictví vedeno, umožňuje provádění celních kontrol na základě auditu a uchovává historické záznamy dat, které poskytují auditní stopu od okamžiku, kdy jsou tato data zaznamenána do souboru
(kritérium Oprávněného hospodářského subjektu - čl. 25 odst. 1 písm. a) prováděcího aktu k celnímu kodexu Unie)
b) žadatel používá správní organizaci, která odpovídá druhu a velikosti podniku a je vhodná pro řízení toku zboží, a provádí vnitřní kontroly umožňující předcházet chybám, zjišťovat a opravovat je a předcházet nezákonným nebo nestandardním transakcím a zjišťovat je
(kritérium Oprávněného hospodářského subjektu - čl. 25 odst. 1 písm. f) prováděcího aktu k celnímu kodexu Unie)
c) proti žadateli není vedeno konkurzní řízení
(kritérium Oprávněného hospodářského subjektu - čl. 26 odst. 1 písm. a) prováděcího aktu k celnímu kodexu Unie)
d) v průběhu posledních tří let před předložením žádosti žadatel plnil své finanční závazky, pokud jde o platby cla a všech ostatních dávek, daní nebo poplatků, které se vybírají při dovozu nebo vývozu nebo v souvislosti s dovozem a vývozem zboží
(kritérium Oprávněného hospodářského subjektu - čl. 26 odst. 1 písm. b) prováděcího aktu k celnímu kodexu Unie)
e) žadatel prokáže na základě záznamů a informací dostupných za poslední tři roky předcházející podání žádosti, že má dostatečnou finanční způsobilost plnit své povinnosti a závazky s ohledem na druh a objem obchodní činnosti, včetně toho, že nevykazuje záporná čistá aktiva, ledaže mohou být kryta;
(kritérium Oprávněného hospodářského subjektu - čl. 26 odst. 1 písm. c) prováděcího aktu k celnímu kodexu Unie)
f) žadatel je schopen prokázat, že disponuje dostatečnými finančními prostředky ke splnění svých závazků ve vztahu k té části referenční částky, která není kryta jistotou
(kritérium mimo kritéria Oprávněného hospodářského subjektu - musí splnit každý žadatel)
2. Povolení použít soubornou jistotu ve výši snížené na 30 % referenční částky
a) žadatel provozuje účetní systém, který dodržuje obecně uznávané účetní zásady uplatňované v členském státě, kde je účetnictví vedeno, umožňuje provádění celních kontrol na základě auditu a uchovává historické záznamy dat, které poskytují auditní stopu od okamžiku, kdy jsou tato data zaznamenána do souboru
(kritérium Oprávněného hospodářského subjektu - čl. 25 odst. 1 písm. a) prováděcího aktu k celnímu kodexu Unie)
b) žadatel používá správní organizaci, která odpovídá druhu a velikosti podniku a je vhodná pro řízení toku zboží, a provádí vnitřní kontroly umožňující předcházet chybám, zjišťovat a opravovat je a předcházet nezákonným nebo nestandardním transakcím a zjišťovat je
(kritérium Oprávněného hospodářského subjektu - čl. 25 odst. 1 písm. f) prováděcího aktu k celnímu kodexu Unie)
c) žadatel zajišťuje, že příslušní zaměstnanci mají za úkol informovat celní orgány, vyvstanou-li potíže s dodržováním předpisů, a zavede postupy, jak o těchto potížích celní orgány informovat
(kritérium Oprávněného hospodářského subjektu - čl. 25 odst. 1 písm. i) prováděcího aktu k celnímu kodexu Unie)
d) proti žadateli není vedeno konkurzní řízení
(kritérium Oprávněného hospodářského subjektu - čl. 26 odst. 1 písm. a) prováděcího aktu k celnímu kodexu Unie)
e) v průběhu posledních tří let před předložením žádosti žadatel plnil své finanční závazky, pokud jde o platby cla a všech ostatních dávek, daní nebo poplatků, které se vybírají při dovozu nebo vývozu nebo v souvislosti s dovozem a vývozem zboží
(kritérium Oprávněného hospodářského subjektu - čl. 26 odst. 1 písm. b) prováděcího aktu k celnímu kodexu Unie)
f) žadatel prokáže na základě záznamů a informací dostupných za poslední tři roky předcházející podání žádosti, že má dostatečnou finanční způsobilost plnit své povinnosti a závazky s ohledem na druh a objem obchodní činnosti, včetně toho, že nevykazuje záporná čistá aktiva, ledaže mohou být kryta
(kritérium Oprávněného hospodářského subjektu - čl. 26 odst. 1 písm. c) prováděcího aktu k celnímu kodexu Unie)
g) žadatel je schopen prokázat, že disponuje dostatečnými finančními prostředky ke splnění svých závazků ve vztahu k té části referenční částky, která není kryta jistotou
(kritérium mimo kritéria Oprávněného hospodářského subjektu - musí splnit každý žadatel)
3. Povolení zproštění povinnosti poskytnout jistotu (prakticky = použít soubornou jistotu ve výši snížené na 0% referenční částky)
a) žadatel provozuje účetní systém, který dodržuje obecně uznávané účetní zásady uplatňované v členském státě, kde je účetnictví vedeno, umožňuje provádění celních kontrol na základě auditu a uchovává historické záznamy dat, které poskytují auditní stopu od okamžiku, kdy jsou tato data zaznamenána do souboru
(kritérium Oprávněného hospodářského subjektu - čl. 25 odst. 1 písm. a) prováděcího aktu k celnímu kodexu Unie)
b) žadatel umožní celnímu orgánu fyzický přístup do svých účetních systémů a případně do svých obchodních a přepravních záznamů
(kritérium Oprávněného hospodářského subjektu - čl. 25 odst. 1 písm. c) prováděcího aktu k celnímu kodexu Unie)
c) žadatel používá logistický systém, který identifikuje zboží jako zboží Unie nebo zboží, které není zbožím Unie, a případně uvádí jeho lokalitu
(kritérium Oprávněného hospodářského subjektu - čl. 25 odst. 1 písm. e) prováděcího aktu k celnímu kodexu Unie)
d) žadatel používá správní organizaci, která odpovídá druhu a velikosti podniku a je vhodná pro řízení toku zboží, a provádí vnitřní kontroly umožňující předcházet chybám, zjišťovat a opravovat je a předcházet nezákonným nebo nestandardním transakcím a zjišťovat je
(kritérium Oprávněného hospodářského subjektu - čl. 25 odst. 1 písm. f) prováděcího aktu k celnímu kodexu Unie)
e) v náležitých případech má žadatel zavedeny uspokojivé postupy pro nakládání s licencemi a povoleními udělenými v souladu s obchodněpolitickými opatřeními nebo vztahujícími se k obchodu se zemědělskými produkty
(kritérium Oprávněného hospodářského subjektu - čl. 25 odst. 1 písm. g) prováděcího aktu k celnímu kodexu Unie)
f) žadatel má zavedeny uspokojivé postupy pro archivaci svých záznamů a údajů a pro ochranu proti ztrátě údajů
(kritérium Oprávněného hospodářského subjektu - čl. 25 odst. 1 písm. h) prováděcího aktu k celnímu kodexu Unie)
g) žadatel zajišťuje, že příslušní zaměstnanci mají za úkol informovat celní orgány, vyvstanou-li potíže s dodržováním předpisů, a zavede postupy, jak o těchto potížích celní orgány informovat
(kritérium Oprávněného hospodářského subjektu - čl. 25 odst. 1 písm. i) prováděcího aktu k celnímu kodexu Unie)
h) žadatel uplatňuje odpovídající bezpečnostní opatření, která chrání počítačový systém žadatele proti neoprávněnému vniknutí a zabezpečují dokumentaci žadatele
(kritérium Oprávněného hospodářského subjektu - čl. 25 odst. 1 písm. j) prováděcího aktu k celnímu kodexu Unie)
i) proti žadateli není vedeno konkurzní řízení
(kritérium Oprávněného hospodářského subjektu - čl. 26 odst. 1 písm. a) prováděcího aktu k celnímu kodexu Unie)
j) v průběhu posledních tří let před předložením žádosti žadatel plnil své finanční závazky, pokud jde o platby cla a všech ostatních dávek, daní nebo poplatků, které se vybírají při dovozu nebo vývozu nebo v souvislosti s dovozem a vývozem zboží
(kritérium Oprávněného hospodářského subjektu - čl. 26 odst. 1 písm. b) prováděcího aktu k celnímu kodexu Unie)
k) žadatel prokáže na základě záznamů a informací dostupných za poslední tři roky předcházející podání žádosti, že má dostatečnou finanční způsobilost plnit své povinnosti a závazky s ohledem na druh a objem obchodní činnosti, včetně toho, že nevykazuje záporná čistá aktiva, ledaže mohou být kryta
(kritérium Oprávněného hospodářského subjektu - čl. 26 odst. 1 písm. c) prováděcího aktu k celnímu kodexu Unie)
l) žadatel je schopen prokázat, že disponuje dostatečnými finančními prostředky ke splnění svých závazků ve vztahu k té části referenční částky, která není kryta jistotou
(kritérium mimo kritéria Oprávněného hospodářského subjektu - musí splnit každý žadatel)
4. Pokud byl žadatel založen před méně než třemi lety, ověřují se požadavky podle odst. 1 písm. d), odst. 2 písm. e) a odst. 3 písm. j) na základě dostupných záznamů a informací.
